3月20日重庆举办“2014年度企业所得税汇算清缴及最新政策要点解析专题培训”

中国税务报、中国税网

　　2014年度企业所得税汇算清缴及最新政策要点解析专题培训

　　【课程背景】
　　2014年11月3日，国家税务总局发布了2014年第63号公告，公布修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报说明》，从2014年企业所得税汇算清缴开始，实行查账征收的企业也将开始使用本申报表。修订后的申报表从原有的25张增加到41张，表间关系更加清晰，构建起了具有立体结构的企业所得税申报体系，与原申报表相比，企业填报难度有进一步提高，申报表信息量大幅度提升，如何正确理解新申报表的填报规则，洞悉表间勾稽关系，降低填报风险？本课程将为您做深入解读。
　　2014年是中国财税体制改革的启动年，固定资产加速折旧税收政策、技术先进型服务企业相关税收扶持政策、促进企业重组税收扶持等政策密集出台，如何充分享受税收优惠，助推企业经营效益的提高，本课程将为您一一解答。
 

　　【培训收益】
　　洞悉新申报表的十大亮点及六大填表规避风险点
　　全面掌握和理解2014年财政部、国家税务总局制定施行的有关企业所得税的政策文件。
　　掌握税收与会计在收入、扣除项目以及资产处置等方面的差异，准确实施纳税调整。
　　帮助企业查找运营涉税高风险点，现场提供解决方案，帮助企业掌握改善汇算清缴现状和规避汇算清缴风险的有效方法
　　通过现场答疑，课间沟通，为企业提供适度而恰当的纳税规划方案，为企业获取最大化的税收收益。
　　
　　主讲人：康健
　　中国税网特邀专家，中国注册税务师、高级会计师、高级税务咨询师；中国注册税务师西部培训基地教授、西南财经大学客座教授、四川省税务干部学校专职财税教师、财税教研组组长，中国注册税务师协会网校教师，中国税务报社中国税网特聘教师，“四川同心?注税专家服务团”成员。长期从事税务机关、高等院校、中央企业的现场培训，具有丰富的大型培训授课经验。长期主持四川省国家税务局行业网答疑工作，具有丰富的疑问解答经验；多次主持、参与国家税务总局组织的项目开发，精通目前财税领域的热点和难点，入选国家税务总局师资人才库。
　　
　　【会议日期】2015年3月20日（星期五）
 

　　【会议地点】重庆阳光酒店（023-67310666）重庆市江北区大庆村299号（大浪淘沙对面电子学院航天职大旁）
　　
　　【参会嘉宾】企事业单位财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、税务经理、办税服务人员及相关业内人士。
　　
　　【培训费用】900元/人（含：培训费、午餐、讲义、资料等),中国税网会员享受相应优惠600元/人（含：培训费、午餐、讲义、资料等）。
　　参会嘉宾每人赠送一套《企业所得税汇算清缴操作指南（2015年版）》、《企业所得税汇算清缴答疑精选（2015年版）》两本书各定价60元，全套120元。
　　
　　【联系方式】
　　会议联系:李祥宇1399627176918983281520肖海军18983281521
　　电话：023－68806995
　　邮箱：785411360@qq.comvip_room@126.com
　　网址：www.ctaxnews.com.cn
　　
　　【培训提纲】
　　模块一企业所得税汇算清缴中的凭证处理
　　（一）会计与税法对凭证的规范与要求
　　1．税法对扣除凭证是如何规定的？
　　2．凭证在企业所得税汇算清缴中居于什么样的地位？
　　3．是不是只有发票才是合法有效的凭证？
　　4．没有合法有效的凭证，企业将面临怎样的纳税风险？
　　5．发票丢失了该如何进行税收处理？
　　6．取得跨年度费用支出凭证涉税处理怎样操作？
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　　模块二：2014年企业所得税新政解析
　　1.固定资产加速折旧税收政策
　　2.技术先进型服务企业有关企业所得税政策
　　3.关于强化部分总局定点联系企业共性税收风险问题
　　4.企业所得税应纳税所得额若干问题的公告
　　5．新修订企业重组业务税收政策对企业的影响有哪些？
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　　模块三企业所得税汇算清缴中的风险管控与规划
　　（一）新纳税表的误区及风险防控
　　1．企业所得税年度纳税申报表十大报表亮点
　　2．企业所得税年度纳税申报表“收入明细表”的误区？
　　3．所得税年度纳税申报表附表“纳税调整项目明细表”有哪些误区？
　　4．所得税年度纳税申报表附表“税收优惠明细表”有哪些误区？
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　　（二）应税收入确认规划方略
　　1．不征税收入与免税收入究竟有什么区别？为什么必须加以严格分？
　　2．企业收到返还的税款到底要不要缴纳企业所得税？
　　3．产品对外投资，该怎样处理才能使双方获益？
　　4．产品分成双方究竟该如何确认所得税收入？是否纳税？
　　5．企业间的无偿借款是否也需要调增应税收入？
　　6．销售购物卡，发票已经开具，税收该如何处理？
　　7．以旧换新销售商品，企业所得税是否需要进行纳税调整？
　　8．怎样正确把握视同销售政策，才不会产生纳税风险？
　　9．资产转让收入该在何时确认为收入？争议应当协调
　　10．银行存款利息收入处理，是不是也有技术含量？
　　11．不征税收入产生的孽息是否也要计缴企业所得税？
　　12．股权转让可以扣除其中所包含的未分配利润与盈余公积吗？
　　13．在建工程试运行收入可以冲减工程成本吗？
　　14．固定资产处置收入能不能作为业务招待费扣除限额的计算基数？
　　15．外购商品发生视同销售时一律按照成本价确认收入吗？
　　16．应付未付款项在什么情况下才应确认为应税收入？
　　17．如何运用产品销售收入确认时间的规定进行纳税筹划？
　　18．房地产开发企业新表填写中有哪些注意事项？
　　20．如何理解租金的提前跨年一次性支付并正确进行收入计量？
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　　（三）费用扣除疑难问题解析及风险防控技巧
　　1．母子公司间、股东个人无偿提供服务费用如何处理？
　　2．关联方借款利息支出税前扣除限额的正确计算公式应当是什么？
　　3．企业向个人的借款利息支出要注意哪些细节？
　　4．金融企业同期同类贷款利率应当作怎样的理解与处理？
　　5．委托银行贷款是向金融机构借款还是其他形式的借款？
　　6．私财公用情况下，如何扣除相关费用？哪些费用不得扣除？
　　7．因投资而发生的借款利息可否税前扣除？
　　8．工资薪金与劳务报酬如何区别？
　　9．临时工、季节工等人员的工资薪金究竟如何扣除，作不作三项费用的计算基数？
　　10．向离、退休人员发放的补助、补贴可否前扣除？
　　11．实物捐赠该如何计算税前可扣除的限额？
　　12．房开企业售房部、接待处、样板房建设及装修该如何扣除？
　　13．房地产开发业务利息支出税前扣除有什么特别规定？
　　14．企业发生的“狼狗费”该如何作所得税处理？
　　15．企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？
　　16．以前年度发生的损失该如何进行追补扣除？
　　17．计入房产原值的土地使用权该如何摊销？
　　18．社保费延迟缴纳而发生的滞纳金能不能税前扣除？
　　19．职工教育方面的开支是否都纳入到职工福利费？是否都有限额规定？
　　20．计入在建工程、销售费用、制造费用中的业务招待费该如何计算扣除？
　　21．租赁期内再次装修时前次装修费用该如何税前扣除？
　　22．为哪些工种支付的保险是可以税前扣除的？
　　23．固定资产何时可按暂估价计提折旧？折旧后是否需要进行调整？
　　24．固定资产使用年限大于税法规定时是否需要进行纳税调整？
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　　（四）国家促进产业升级税收优惠详解
　　1.到底哪些企业才能享受西部大开发优惠政策？
　　2.29号文为企业带来哪些避税空间？
　　3.分行业税收优惠详解？
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　　模块四：现场互动答疑
　　1.汇算清缴中发生的税企分歧的化解之道