2014年5月实务操作难点、筹划点培训资料

营改增，6月1日又扩围了，影响我们有几何！所得税，汇算清缴走了，汇算清缴有没有多缴冤枉税哦！税务稽查又要来了，自查报告怎么写呢！超前、高明、实用、准确的税务谋略与规划是对财务人员的要求！本期培训着眼点为企业实务操作难点和误区，主要内容包括：

　　一、企业实务操作难点和疑点
　　
　　实务操作政策：进项税额抵扣流程等　　
　　实务操作：“车”和“油”的故事、补缴企业所得税账务处理等　
　　税务规划安排：股权转让平价　　
　　税收优惠政策的作用：“公司+农户”跟房地产同流合污
　　
　　二、企业实务操作误区
　　
　　只有高新技术企业才能研究费加计扣除；　　
　　小微企业预缴所得税按25%预缴；　　
　　租赁环保设备不能享所得税优惠　　
　　未取得发票税前扣除的支出就无法进行账务处理；　　
　　所有的餐费都是招待费；　　
　　2000元以上的物品才是固定资产；　　
　　沙发进办公用品；　　
　　固定资产折旧必须按照规定的最低年限计提折旧；　　
　　固定资产计提折旧预计净残值必须是5%；　　
　　无偿的租车合同费用税前能扣除；　　
　　本地区开的票才能抵扣；　　
　　审计费专票不能抵扣；
　　未支付款项的进项税额不能抵扣；　　
　　销售货物提供无偿提供运输要视同销售；
　　进项税额抵扣误区；　　
　　有专用发票就能抵扣；　　
　　年终奖多缴税；　　
　　纳税义务随合同约定而改变；

（中国税网）