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2015年1月15～16日四川成都举办“2014年新政策、所得税新申报表及涉税误区深度解析”专题培训班

中国税务报 中国税网财税培训班

 

2014年新政策、所得税新申报表及涉税误区深度解析

　　
　　【课程背景】

 

　　企业所得税纳税申报表政策及新政策盘点
　　
　　新企业所得税纳税申报表"呼之欲出"，新报表和新思路带领企业走向新的征程。同时国税总局2014年29号公告与文件为代表的2014年所得税新政也对一年一度的汇算清缴影响重大。
　　
　　2015年将是汇算清缴变化很大的一年，对企业来说也提出了更多更严格的要求，企业所得税年度纳税申报表（A类）将变成41张表，帮助企业应对变化，融会贯通！
　　
　　解决实务问题是王道　　
　　提前安排汇算是前提　　
　　少缴冤枉税收是根本
　　
　　【课程优势】
　　
　　信息前沿：结合国内税收政策最新变化，传递第一手的信息，让企业的税务处理达到与时俱进
　　
　　紧扣实务：解决企业日常工作中最关心问题，避开常见误区，结合具体案例，深入浅出容易掌握
　　
　　主讲人：中国税网核心专家 陈志坚
　　
　　【会议日期】：2015年1月15～16日（星期四-星期五），外地企业可提前一天报到，15日早8点-9点报到9点正式开课。
　　
　　【会议地点】：成都市新华大道玉沙路157号成都新华饭店：酒店前台电话：028-66105555，028-66105656
　　
　　【参会嘉宾】：各企业财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、税务经理、税务服务人员及相关业内人士
　　
　　【培训费用】1580元/人，（含培训费、资料午餐）中国税网会员享受相应优惠1000元/人，住宿费自理（协议价：标准间200元/间/晚，含双早）如有订房提前给会务组联系。
　　
　　【报名方式】
　　
　　联系人：李海潮
　　
　　电话：028-86755237    手机13689091855   

 

　　QQ报名：463634588
　　
　　电子邮箱：13689091855@163.com
　　
　　网址：www.ctaxnews.com.cn
　　
　　【师资介绍】
　　
　　陈志坚
　　
　　中国注册税务师，北京市营改增业务小组成员，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营业税改征增值税的相关工作。　　
　　著有《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社），《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社），主编《营业税改征增值税实务操作手册》公开出版发行。　　
　　营改增内训企业：新希望集团、首钢集团水钢集团、北京城建集团、成都晚报、柳沈律师事务所等多家企业。
　　
　　【培训提纲】
　　
　　第一部分:企业所得税新政策
　　
　　固定资产加速折旧税收政策
　　
　　小微企业税收优惠政策
　　
　　技术先进型服务企业有关企业所得税政策
　　
　　关于强化部分总局定点联系企业共性税收风险问题
　　
　　—离退休人员的工资、福利等与取得收入不直接相关的支出的税前扣除问题
　　
　　—企业超范围和标准为职工缴纳的基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、基本社会保险和住房公积金等的税前扣除问题
　　
　　—未足额代扣代缴个人所得税问题
　　
　　企业所得税应纳税所得额若干问题的公告
　　
　　第二部分、新报表概述及分析
　　
　　1、报表结构
　　
　　收入
　　
　　支出
　　
　　纳税调整
　　
　　优惠政策
　　
　　特殊政策
　　
　　2、41张报表性质
　　
　　基本情况表—不能马虎，影响后附表及优惠政策
　　
　　纳税申报表—汇总表，财务报表
　　
　　收入明细表
　　
　　……
　　
　　第三部分、新41张报表讲解及案例分享
　　
　　1、报表讲解思路
　　
　　报表性质：必填表、汇总表、调整表……
　　
　　报表政策：该些报表涉及的政策及关键点
　　
　　报表填报说明和勾稽关系对实务操作的指引
　　
　　填报答疑：更正申报或者补充申报如何申报补充申报如何填写
　　
　　2、41张结合案例逐表讲解
　　
　　总分公司企业所得税纳税申报
　　
　　境外所得税收抵免
　　
　　第四部分：企业疑难问题汇总解答
　　
　　误区：不是所有的“工资薪金”都能在税前扣除
　　
　　误区：企业缴纳的财产保险不能在税前扣除
　　
　　误区：营业外支出都要纳税调增
　　
　　误区：企业筹建期发生的业务招待费、广告费和业务宣传费，因没有收入，不能税前扣除
　　
　　误区：没有抵扣的进项税额不能在税前扣除
　　
　　误区：企业所得税税费能在税前扣除
　　
　　误区：商业保险都不能在企业所得税税前扣除
　　
　　误区：所有的罚款、罚金都不能在税前扣除
　　
　　误区：社保滞纳金不能在企业所得税税前扣除
　　
　　误区：员工上岗资格考试费用要纳税调增
　　
　　误区：统一制作并统一着装工作服费用支出作为职工福利费税前扣除
　　
　　误区：企业向自然人借款的利息支出不能在税前扣除
　　
　　误区：赔偿金无票不能税前列支
　　
　　误区：报废等非正常损失转出的进项税额不能在税前扣除
　　
　　误区：发票是税前扣除的唯一凭证
　　
　　误区：与经营活动有关的出国考察取得国外票据不能税前扣除
　　
　　误区：发票企业名称栏为简称，可在企业所得税前列支
　　
　　误区：仅加盖财务专用章的发票能税前扣除
　　
　　误区：年末出差，来年报销获取的机票等相关费用发票不可在税前扣除
　　
　　误区：发票丢失就不能税前扣除

（中国税网）