税案：4家钻石企业走私逃税2700万

　     因香港钻石价格远低于内地，近年来，钻石走私已成为深圳海关打击的重点对象。昨日，一起由深圳海关破获的特大钻石走私案在深圳中级人民法院开庭审理，4家珠宝企业成为被告。他们涉嫌组织香港籍的职业水客通过身体藏匿的方式走私钻石过关，然后由印度人在深接货。据计算，偷逃税额超过2700多万元人民币。目前，涉案的职业水客和这几家企业的相关员工均已判刑，其中包括8名印度人。

　　兵分24路 一天内端掉走私团伙

　　2009年10月底，深圳海关接到举报线索称关区有“水客”团伙走私钻石。经过近两个月的摸查，专案组发现该团伙雇佣两三名香港籍水客利用贴身藏匿的方式（如将钻石包裹在利是封或硬皮纸袋中，藏匿在腰带内侧或上衣口袋中），走私钻石入境。经进一步秘密调查，专案组摸清了该团伙成员、境内住所、买家及接货人员等情况。

　　2010年1月7日，专案组获悉该团伙雇佣的“水客”将于8日走私钻石入境，于是部署了查缉行动。8日上午，150名缉私人员兵分24路，在罗湖口岸、团伙成员住所、走私窝点等地布下天罗地网。

　　11时5分，该团伙雇佣的“水客”翁某出现在罗湖口岸。行色匆匆的翁某入境后，被埋伏在周围的海关缉私警察抓获。经海关关员检查，发现翁某腰带内侧缝有3个小口袋，里面藏有未向海关申报的走私钻石3包。

　　经突审，翁某交代了接货的下家。缉私警察马不停蹄，立即赶赴口岸附近的某酒店大厅进行埋伏。11时15分，形迹可疑的外籍下家一出现便被缉私警察控制。11时25分，缉私警察又在翠竹路某餐厅抓获一名前来接货的嫌疑人。11时45分，专案组根据嫌疑人的供述，在罗湖区贝丽路某钻石公司开展查缉行动，抓获涉案人员4名，缴获涉嫌走私的钻石及现金一批。与此同时，其他多名涉案人员也相继落网。

　　据专案组的办案人员介绍，这个走私团伙的走私路径是在香港组织货源，主要通过印度籍人员及“水客”将钻石带入境并分销到各工厂去，配合销赃的企业则以正规货源为掩护，从走私团伙拿货，进行所谓的“来料加工”或其他活动。

　　涉案公司法人代表均为印度人

　　根据检方依法审理查明，被告单位高武占士钻石（上海）有限公司指使3名印度籍员工（均已判刑）长期在深圳接收由香港某旅运有限公司指派的翁某（已判刑）等水客以人身藏匿方式从香港偷带入境的钻石，并在境内销售牟利。经海关核定，涉案钻石偷逃应缴税额人民币1638万余元。

　　同样，另外涉案的三家上海钻石公司艾珂钻石（上海）有限公司、奇斯圆钻石（上海）有限公司和让杰钻石（上海）有限公司分别以同样的方式走私钻石，偷逃应缴税额分别为665万余元、423万余元和31万余元。值得一提的是，这四家上海钻石公司的法人代表都是印度人。昨日庭上，其中的两家企业表示，他们已经在深圳停止了公司运作，其中艾珂钻石（上海）有限公司在中国已停止了业务。

　　案情显示，4家上海钻石企业都是指使几名印度籍员工在深圳接货，案卷中提到的8名印度籍人士均已被判刑。检方认为，该案4家被告单位，违反海关法规，逃避海关监管，偷运钻石入境，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。

（中国纳税服务中心）