税务总局部署进一步做好深化国地税征管体制改革工作

　近日，国家税务总局党组书记、局长王军主持召开总局党组会议，党组副书记、副局长王秦丰主持召开《深化国税、地税征管体制改革方案》（以下简称《方案》）督促落实领导小组会议，深入学习和贯彻习近平总书记在中央全面深化改革领导小组会议上的系列重要讲话精神，总结前阶段《方案》落实情况，研究部署改革评估、规范试点和加强国税地税合作工作，推进各项改革措施落实落地。 
　　 
　　通过学习，大家一致认为，习近平总书记关于改革要突出问题导向、注重精准施策、加强全面评估、规范改革试点、落实改革主体责任等一系列重要讲话，高屋建瓴，思想深刻，内涵丰富，重点突出，为扎实做好各项税收改革工作指明了方向、提供了行动指南。 
　　 
　　会议指出，《方案》印发半年多来，改革实施工作组织有力、进展顺利、工作扎实、成效初显，但今后的改革任务仍十分艰巨，需要付出更多的艰辛、克服更多的困难。各级税务机关一定要深入学习、深刻领会和认真贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，进一步深化对改革的认识，增强紧迫感、责任感、使命感和历史感，进一步坚定对改革的信心和定力，敢于担当、积极作为，持之以恒抓好各项改革工作。 
　　 
　　一是抓好落实促改革。进一步分阶段明确要完成的改革任务，逐项抓好落实；进一步细化具体措施，做好工作安排；进一步狠抓督促检查，上半年要组织开展第三次专项督察，形成有部署、有实施、有检查和有改进的闭环工作机制。 
　　 
　　二是抓好试点促改革。注重统筹谋划，将局部试点与面上铺开衔接起来，对试点项目及时跟进、持续问效，选树一批典型；严格试点期限，对可复制、可推广的做法和经验，及时加以全面推广。 
　　 
　　三是抓好评估促改革。认真总结改革的经验和成效，深入查找存在的问题和不足，在总结的基础上搞好评估，在评估的基础上抓好完善，在完善的基础上加强宣传，推动改革层层递进、步步深入。 
　　 
　　四是抓好难题促改革。对改革中面临的难点问题，要敢于担当，善于破解，通过深入调查研究，提出符合实际的应对措施，突破利益藩篱，加快改革进程。 
　　 
　　五是抓好服务促改革。立足于服务好纳税人，通过改革让管理更加规范，让办税更加便利，进一步提高纳税人满意度；立足于服务好地方政府，通过改革在推动发展、辅助决策等方面更好地发挥税务部门作用；立足于服务好基层，通过改革深化国税地税合作，大力选树和推介好经验、好典型，展现基层税务人风采。 
　　 
　　六是抓好党建促改革。坚持以“两学一做”学习教育推进征管体制改革、营改增试点、资源税改革和组织收入等重点工作，以重点工作成果检验“两学一做”成效，实现共同促进、共同提升。通过加强党建，发挥各级税务机关领导班子的表率带头作用，发挥共产党员的先锋模范作用，发挥基层党支部的战斗堡垒作用，为税收改革落实落地提供坚强的思想、政治和组织保障。 
　　 
　　聚焦共治 重点突破 深入推进税收征管体制改革 
　　 
　　上海市国税局、地税局 
　　 
　　《深化国税、地税征管体制改革方案》印发以来，上海税务部门以综合改革试点工作为主线，发挥国税、地税合一的体制优势，着力推进税收共治，全面对接、细化、落实各项工作，实现重点突破。 
　　 
　　强化协作协同，实现同心同向同行 
　　 
　　紧贴地方实际，争取党委、政府支持。先后3次向市委、市政府主要领导汇报改革方案出台背景及国家税务总局要求。在市委、市政府领导的直接指导和关心下，上海税务部门从贴近上海“十三五”规划发展，贴合自贸区、科创中心建设的迫切需要，贴实税收工作瓶颈难点的角度，推动出台上海实施方案。目前，实施方案以市委办公厅、市政府办公厅名义印发，并建立了由市委常委、常务副市长担任召集人，市发展改革委等26个部门作为成员单位的联席会议制度。 
　　 
　　聚焦共享共赢，强化横向协作。坚持不等、不靠、不停、不拖原则，全面梳理税务部门牵头或参与的跨部门合作情况，汇总工作难点、推进堵点和信息盲点。在此基础上，秉持换位思考、共享共赢理念，兼顾融合自身与其他部门的所需、所求、所急、所虑，经与相关部门反复沟通协调，以发文形式征求意见，形成首批5大类14项协同共治项目，并同步建立各成员单位分管领导、牵头部门负责人、联络员三级沟通机制，跨部门合作在营改增、金税三期上线等重大改革推进中发挥了积极作用。在应对包括酒店行业以营改增为由涨价等多项工作中，有效提升与商务委、经信委、住建委等部门的协调应急效率，有力助推了改革。 
　　 
　　全方位保障，提升落实执行力。夯实组织保障。成立局主要领导任组长、各部门主要负责人参加的督促落实领导小组，定期研究改革推进中的问题，定期通报改革工作进展。夯实目标保障。要求各部门准确理解和把握改革内容，并与当前各项重点工作紧密衔接，科学合理确定改革目标。经三轮部门间会签反馈、三次局长会议审议，从国家税务总局62项“各地积极探索实施的改革内容”中，选定10个重点项目；为发挥上海税务体制的优势，又自主确定7个创新项目，形成69个改革项目。夯实执行保障。对确定的每一项改革项目，逐一明确分管领导、牵头和配合部门，形成时间表、路线图，实施全流程网上督办监控，纳入绩效考核。夯实思想保障。把方案学习纳入全员年度培训必修课程，制作总时长120分钟的6集网络课程，让全体税务干部关注改革、参与改革，形成改革合力。 
　　 
　　分类推进落实，实现重点突破 
　　 
　　重点项目实现突破。12366上海中心建设加快推进。实现双语网站、双咨询“双平台”上线，累计接听来电近5000个；开设5个双语专题栏目，形成20万字中、英文数据文本；上线手机APP，推出资讯、查询、预约、办税、互动5项功能，发布稿件逾700篇。自贸区服务举措优化创新。“国际贸易单一窗口”2.0版出口退税项目在全国率先上线，实现“一点登录、一次递交、一套标准、一平台反馈”。增值税申报“月转季”减负明显，全市已有近千户软件类科创企业享受优惠，增加企业周转资金5.6亿元。长江经济带跨区域信息共享。试运行税收信息共享交换平台，实现首批4大类、11张表、212个数据项在线共享，11个省市国地税部门已累计上传数据近50万条次，下载数据超过400万条次。纳税风险分级分类管理。与全面推开营改增试点形成配套，预先专题布置，仅用2个月时间已完成对近万户纳税人的风险评估和应对，查补税款及滞纳金逾7000万元。税务稽查选案、税警合作实现模式创新。首次实行先开展案头风险分析评估查找高风险纳税人，再开展定向稽查的工作新模式，筛选虚开增值税票疑点企业1200余户。税警成立联合专案小组，成功查办黄金发票虚开案等重大案件。防范国际税收风险，反避税取得新进展。形成“反避税与经济分析相结合，经济分析助推反避税工作”模式，组建经济分析师团队，完成3.4万字的《奢侈品行业经济分析报告》，积极开展奢侈品企业双边预约定价谈判。税收公职律师制度正式推行，并制发了实施方案和管理办法两个配套文件。 
　　 
　　自主创新项目亮点突出。内外贸“一体化”试点分类监管。实行“联合认定、共建平台、入库监管、分别核算”，形成内外贸业务、货物与服务业务有机融合的多元格局。出口退税“无纸化”管理升级。近8300户出口企业取得“无纸化”管理试点资格，累计退（免）税171亿元。电子税务局建设持续推进。整合个人纳税信息查询及年所得12万元以上个人所得税申报系统功能，启用“上海市个人网上办税应用平台”，大幅提升个人网上办税的便捷性与实效性。推行“房产一体化”免填单。对涉及房产交易纳税申报、契税和个人住房房产税减免的5大项100小项业务，全面实现免填单服务，并试行免填单服务系统。涉税事项附列资料要素化采集。完成开具《外出经营活动税收管理证明》等8个事项要素化填写业务需求开发。税收业务事项操作标准化建设持续推进。针对基层分局操作中的执行差异，专门制发管理办法，开展确定性管理，实现责任主体、适用对象、工作流程和管理要求“四个明确”。 
　　 
　　其他项目稳步推进。税收信息对外提供机制不断完善。制订《第三方涉税信息采集交换和应用管理办法（试行）》，推进深化与市发改委、商务委、统计局、工商局等多部门信息共享机制，积极获取第三方数据资源。增值税发票管理新系统信息比对应用不断强化。通过对1.3亿份发票数据进行比对分析，筛查出疑点企业4600余户，核实发现问题企业2200余户，查补增值税22.5亿元。电子发票推行提速。增值税普通电子发票试点企业扩大至46家，涵盖京东商城、1号店、太平洋保险、肯德基、星巴克等知名企业，累计开具电子发票近8000万份。“银税互动”有效缓解中小企业贷款难。银税合作签约涵盖大型国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行和城市商业银行4大类25家银行，共享包括企业状态信息、信用信息、纳税信息和经营信息在内的4大类25项信息逾30万条，完成向中小企业贷款7.8亿元。涉税审批持续规范提效。梳理区县级税务部门权责清单，明确权力事项335项，对应的责任事项594项；全市基层办税服务厅均已设置行政审批事项集中受理专窗。 
　　 
　　发扬钉钉子精神，疾行不止深化不停 
　　 
　　尽快推动共治项目全面落地。运用联席会议机制，进一步确定首批14个协同共治项目推进时间表、责任书，对交叉责任从“细”明确，对执行标准统“一”口径，对程序环节从“简”从“便”，推动首批共治项目尽早、尽快落地。 
　　 
　　尽早推动重点项目“结果”。针对重点、创新改革项目推进中的痛点、难点、堵点，集中研究、加快协调解决。强化专项督办，落实销号，实施电子化、痕迹化管理；将项目考核与组织和个人绩效挂钩，推进重点领域突破。 
　　 
　　抓紧评估选优育苗“生花”。开展半年度阶段评估，分类、分项进行归并整合、补充完善、调整更新。结合“树典型、创示范、带全面”活动，对可复制、可推广的经验和做法，及时总结、宣传、推广。 
　　 
　　主动作为 攻坚克难 全面推动改革向纵深发展 
　　 
　　广东省国税局、地税局 
　　 
　　《深化国税、地税征管体制改革方案》印发以来，广东国税局、地税局坚持分工协作，上下联动，发扬“敢为人先”的改革精神，确保了改革在广东良好开局、稳步推进。 
　　 
　　坚持“五个着力”推进改革 
　　 
　　着力抓好思想动员，改革深入人心。年初两局均在税务工作会上对改革工作进行重点部署。3月初专题组织开展学习辅导，开设深化征管体制改革内网专栏，共刊发信息报道等395篇。应用微信、微博等新媒体生动图解改革。在省级以上主流媒体广泛报道深化征管体制改革工作做法和成效，省级以上主流媒体报道82次。通过“重点部署+学习辅导+全面宣传”使税务干部了解改革背景，充分认识改革重要性，准确把握改革要义。 
　　 
　　着力争取地方支持，形成改革合力。两局主要负责同志积极向省委、省政府主要负责同志汇报深化征管体制改革情况，争取地方党政支持。由省委省政府制发《深化国税、地税征管体制改革实施方案》，在全省形成了省委省政府牵头，省发改委、省财政厅、省公安厅等29个厅局参与，全省21个地市齐发力的改革格局。 
　　 
　　着力加强机制建设，健全改革保障。两局共同成立改革领导小组，建立联席会议制度、改革督办落实工作机制、文件会签机制等，合力推进改革。每月召开国税、地税督促落实领导小组会议，分析改革问题，扎实推进改革，及时形成专题报告向税务总局和省委、省政府报告。1月~5月，共召开联席会议3次，督促落实领导小组会议3次。 
　　 
　　着力聚焦重点领域，探索改革经验。聚焦建设电子税务局、共建办税服务厅、深化拓展银税互动助力企业发展活动、对纳税人实施分类分级管理、提升大企业税收管理层级、开展税务稽查改革试点、深度参与国际税收合作等7个专项改革试点任务，两局4次召开专题联席研究会议，在税务总局明确的改革框架内，确定7个专项试点改革任务预期目标和主要亮点，梳理出各项改革试点任务具有全国首创性的改革亮点和经验共54项，为重点领域改革厘清目标和方向。 
　　 
　　着力开展督促检查，确保改革落地。全面对接税务总局改革文件，按照改革扎口管理的要求，制作落实情况表，跟踪各处室落实情况。对内构建绩效指挥、分析通报、督促检查的联动抓落实机制，在绩效考核指标加减分中专门设立深化征管体制改革加减分项目，建立改革数据分析监控平台，直接掌握省市县三级有关改革相关数据，每月进行横向和纵向的分析通报。 
　　 
　　各项改革工作初显成效 
　　 
　　自主实施的改革任务全面铺开。积极争当改革的排头兵，把62项可自主实施的改革任务与7个专项改革试点同部署、齐推进。结合广东实际，增加了“深化粤港澳税收交流合作”等创新任务，形成了广东省的64项改革任务，并得到平稳有序推进。 
　　 
　　7个专项改革试点任务按期推进。 
　　 
　　一是电子税务局建设进入攻坚期。计划于6月上线主体功能，将实现352项国税业务、409项地税业务、118项国税地税融合业务全流程网上办理。电子税务局为全面推开营改增试点作出了积极贡献。其中，电子（网络）发票系统实现纳税人发票领用、开票、核销、查验全流程线上办理，大大减轻了办税服务厅工作量。 
　　 
　　二是共建办税服务厅最大限度便利纳税人。截至5月31日，全省共建联合办税厅80个，195个办税服务厅互设窗口，共驻109个政府政务大厅。可通办国税、地税业务的办税服务厅占全省办税服务厅比例超过60%。建立共建办税服务厅具体规范，实现与电子税务局线上线下无缝对接，并在广州、珠海等地推出具有税务咨询、申报办税等功能的税务智能机器人，探索“机器换人”提升服务水平。 
　　 
　　三是银税互动助力小微企业发展。目前，已开展了延伸整合信贷保险和丰富银税互动项目，推出“外贸通宝”“税优卡”“税加分”等一批特色产品，研究“纳税信用+出口退税”“纳税信用+发票”，积极推进将村镇银行、个体工商户纳入银税互动范围。1月~5月，共为6210户纳税人发放贷款172.5亿元。 
　　 
　　四是税源分类分级管理运行良好。积极开展实名办税打造诚信税收管理机制，以风险共治税企协同防范税收风险、以指标模型建设风险分析监控体系，积极探索以引入第三方服务探索社会化管理新模式。1月~4月，两局分别组建税收风险监控中心，推动风险应对机构实体化运作。两局共享涉税信息和风险模板，国税建成风险管理模型104个，通过风险管理入库税款30亿元；地税建成风险管理模型66个，通过风险管理入库税款47亿元。 
　　 
　　五是大企业税收管理构建新格局。联合建立省级百户大企业名单，开展百户大企业税企高层对话，积极研讨税收风险管理等税务改革问题和经验，推出了一系列个性化服务和管理措施。 
　　 
　　六是税务稽查管理争创新品牌。“精准稽查”研发了数据选案平台，稽查选案方式从经验到模型，从手工到智能；“合力稽查”在执法适度整合的基础上，挂牌税警合作办公室，稽查办案模式由单一行动变为国地税联合稽查、税警联合办案；“法治稽查”制定了《税务稽查规范》等制度，开发税务稽查规范信息管理系统。1月~5月，国地税联合稽查559户，税警协同立案12件，联合对9个案件涉案企业采取税收保全和强制措施，联合稽查查补税款5.4亿元。 
　　 
　　七是国际税收合作不断深入。共同建立跨国企业税收监控机制，实现对全省1468户“走出去”企业的动态监控和境外经营一户式档案管理。积极探索建立重大跨境税源风险和案件集中应对工作机制，集中分析和监控重大跨境税源风险，提升国际税收事项管理层级。完善反避税立结案、会审管理等制度，对非居民企业税收形成靶向风险管理机制。 
　　 
　　进一步把征管体制改革引向深入 
　　 
　　加大改革创新力度，努力打造广东经验。重点针对7个专项改革试点任务，研究专项改革试点主要做法操作模板，力争在6月底前，每个专项改革试点任务拿出有亮点、可借鉴、可推广的模板，努力为全国深化征管体制改革创造经验。 
　　 
　　加大基层推动力度，积极扩大改革效应。充分发挥省级统筹与基层探索两个积极性，鼓励基层在现实中找问题，在实践中寻答案。创新开展改革的创意点子收集和培育工作，搭建改革亮点展示平台。积极开展“树典型、创示范、带全面”活动，对基层好的经验和做法及时总结、及时宣传、及时推广。 
　　 
　　加大督促落实力度，全力推动改革落地。深刻认识到改革任务是硬任务、必须完成；改革责任是硬责任、必须承担；对改革责任的追究是硬追究、必须兑现。严格按照既定的督促检查办法和绩效考核办法，抓好督查和考评工作。共同加大联合督查力度，并将联合督查结果作为绩效考评的重要依据，真正做到改革推进到哪里，督查就跟进到哪里。（中国税网）